Rozpoczęcie działalności gospodarczej to ważny krok, który wiąże się nie tylko z marzeniami o niezależności, ale i z kosztami. Wielu nowych przedsiębiorców zastanawia się, jak zminimalizować wydatki na starcie, by ich firma mogła się rozwinąć bez nadmiernego obciążenia finansowego. Na szczęście w Polsce funkcjonuje szereg programów i ulg, które wspierają samozatrudnionych. W artykule wyjaśniamy, jakie ulgi dla przedsiębiorców obowiązują w 2025 i 2026 roku, ile wynosi niski ZUS, oraz kto może z nich skorzystać.
Nowy przedsiębiorca może skorzystać z kilku form wsparcia: ulga na start, preferencyjny ZUS (niski ZUS), a po pewnym czasie także Mały ZUS Plus. Każda z tych ulg została stworzona po to, by ułatwić nowym firmom przetrwanie pierwszych, często najtrudniejszych miesięcy działalności.
Najważniejsze to poznać zasady, wiedzieć, niski ZUS ile trwa, dla kogo przysługuje, oraz po jakim czasie od zamknięcia działalności niski ZUS można zastosować ponownie.
Zgodnie z przepisami, niski ZUS dla nowych firm, czyli tzw. ulga na start, przysługuje przedsiębiorcom, którzy po raz pierwszy rejestrują działalność gospodarczą lub wznawiają ją po dłuższej przerwie (co najmniej 60 miesięcy od jej zakończenia).
Ulga polega na zwolnieniu z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności. W tym czasie przedsiębiorca płaci jedynie składkę zdrowotną.
To ogromna pomoc, zwłaszcza na początku, kiedy przychody są jeszcze niewielkie. Niski ZUS ile trwa? Ulga na start – 6 miesięcy, a następnie przez kolejne 24 miesiące można korzystać z preferencyjnych składek ZUS, czyli tzw. małego ZUS-u.
Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorca przechodzi na tzw. niski ZUS (czyli preferencyjny ZUS). Wtedy składki obliczane są od 30% minimalnego wynagrodzenia.
Dla przykładu, jeśli minimalne wynagrodzenie w 2025 roku wynosi 4300 zł, to podstawa wymiaru składek to 1290 zł. Od tej kwoty obliczane są składki na ubezpieczenie społeczne.
W efekcie niski ZUS ile wynosi w praktyce?
Średnio przedsiębiorca zapłaci ok. 880 zł miesięcznie – stąd popularne określenie mały ZUS 880. W porównaniu do pełnego ZUS-u, który może przekraczać 1600–2000 zł, to znaczna oszczędność.
Po dwóch latach na preferencyjnym ZUS-ie, przedsiębiorca może przejść na kolejną ulgę – Mały ZUS Plus, wprowadzony z myślą o firmach, które osiągają niewielkie przychody.
Aby z niego skorzystać, roczny przychód z działalności nie może przekroczyć 120 000 zł. W takim przypadku składki obliczane są od rzeczywistego dochodu, a nie sztywnej kwoty.
W praktyce mały ZUS ile wynosi?
Dla najmniejszych firm składka może wynosić nawet ok. 2,9 tys. zł rocznie, czyli nieco ponad 240 zł miesięcznie – dlatego w wyszukiwarkach często pojawia się fraza mały ZUS 2,9k.
Z kolei większe firmy, które zarabiają więcej, mogą płacić nieco wyższe składki – np. ok. 12 000 zł rocznie, co odpowiada średniemu obciążeniu ok. 1000 zł miesięcznie (mały ZUS 12k).
Sam niski ZUS to nie wszystko. Początkujący przedsiębiorcy mogą liczyć także na inne formy wsparcia:
Ulgi podatkowe – np. możliwość opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub liniowym PIT 19%.
Dotacje z urzędu pracy – bezzwrotne środki na start, które można przeznaczyć na sprzęt, lokal lub marketing.
Ulgi dla samozatrudnionych – możliwość rozliczania kosztów prowadzenia działalności (telefon, paliwo, internet).
Ulgi dla jednoosobowej działalności gospodarczej 2025 – nowe rozwiązania, które mają wejść w życie, mogą dodatkowo wspierać mikrofirmy.
Rząd zapowiada również ulgi dla przedsiębiorców 2026, które mają ułatwić przetrwanie najmniejszym firmom w czasach rosnących kosztów.
Każda ulga dla przedsiębiorców wiąże się z określonymi zasadami. Przykładowo:
Aby skorzystać z ulgi na start, nie można prowadzić działalności w ostatnich 60 miesiącach.
Aby przejść na Mały ZUS Plus, trzeba rozliczać się przez minimum 60 dni w poprzednim roku i osiągnąć przychody poniżej 120 000 zł.
Po jakim czasie od zamknięcia działalności niski ZUS można stosować ponownie? Po 5 latach (60 miesiącach) od zakończenia poprzedniej działalności.
Znajomość tych zasad pozwala dobrać najkorzystniejszą ulgę i uniknąć błędów w rozliczeniach.
Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą często pytają: Jakie ulgi dla samozatrudnionych są dostępne?
Oprócz ulg ZUS-owskich istnieją również:
odliczenia kosztów uzyskania przychodu,
możliwość korzystania z ryczałtu,
amortyzacja sprzętu,
preferencje przy zakupie samochodu firmowego.
Wszystko to razem sprawia, że prowadzenie JDG może być korzystniejsze finansowo niż praca na etacie.
Założenie firmy jednoosobowej to nie tylko obowiązki, ale też wiele zalet. Przede wszystkim:
swoboda decyzyjna,
możliwość elastycznego planowania pracy,
prawo do ulg i odliczeń,
niższe obciążenia podatkowe przy odpowiednim rozliczeniu.
Dzięki ulgom dla przedsiębiorców, takim jak niski ZUS dla nowych firm, start w biznesie jest dziś znacznie łatwiejszy niż kilka lat temu.
To pytanie zadaje sobie niemal każdy początkujący przedsiębiorca. Odpowiedź zależy od etapu prowadzenia działalności i rodzaju ulgi.
Ulga na start – przez 6 miesięcy płacisz tylko składkę zdrowotną (ok. 400–500 zł).
Niski ZUS (preferencyjny) – przez 24 miesiące płacisz ok. 880 zł miesięcznie.
Mały ZUS Plus – składka zależy od dochodu i może wynieść od 250 zł do 1000 zł miesięcznie.
Pełny ZUS – dla firm bez ulg to zwykle ponad 1 600 zł miesięcznie.
Warto więc planować rozwój firmy tak, by jak najdłużej korzystać z ulg i dopiero po ich zakończeniu przejść na pełne składki.
Według zapowiedzi rządu, nowe ulgi dla przedsiębiorców mają wejść w życie w 2026 roku. Wśród propozycji są m.in. uproszczone zasady rozliczania składek, ulgi podatkowe dla firm rodzinnych oraz wsparcie dla samozatrudnionych na terenach wiejskich.
Celem jest zwiększenie liczby osób decydujących się na prowadzenie działalności oraz wsparcie mikrofirm, które stanowią trzon polskiej gospodarki.
Zakładając firmę, warto poznać dostępne ulgi dla nowych przedsiębiorców:
ulga na start – 6 miesięcy bez składek społecznych,
niski ZUS – 24 miesiące preferencyjnych składek,
Mały ZUS Plus – składki uzależnione od dochodu,
ulgi podatkowe i programy wsparcia finansowego.
Dzięki nim prowadzenie biznesu jest tańsze i prostsze. Jeśli zastanawiasz się, ile ZUS-u za utrzymanie firmy jednoosobowej za miesiąc zapłacisz, pamiętaj – wiele zależy od tego, z jakich ulg skorzystasz.
W 2025 i 2026 roku polityka wspierania samozatrudnionych ma być kontynuowana, więc warto śledzić zmiany i wykorzystywać dostępne możliwości. Dobrze dobrana ulga dla przedsiębiorców może decydować o sukcesie Twojej firmy na starcie.
